ИП – 2019: самые важные изменения

Содержание

Любой новый год несет в себе перемены. 2019 не исключение, поэтому ИП лучше заранее познакомиться с изменениями, которые их касаются.

Иная регистрация ИП

Отменяется госпошлина за регистрацию ИП при электронном прохождении данной процедуры. Однако финансовая выгода сомнительно, так как такая подача требует наличия у вас цифровой подписи. А эта подпись стоит денег, в среднем от 1000 до 1500 рублей.

Минус: обходиться будет также или дороже.

Массовый исход на онлайн-кассы

2019 — год завершения перехода на онлайн-кассы. Да, хотели все закончить в 2018, но потом некоторые ИП все же получили отсрочку до 1 июля 2019

Не только ИП должны массово перейти на онлайн кассы, но и онлайн-кассам придется массово перейти на новый формат фискальных документов ФФД 1.05. Если ваша касса не поддерживает этот формат, значит, она устарела и будет снята с учета после 1 января 2019 года. Так что проверьте свои кассы на предмет такой поддержки! Продавать же хочется без перерыва.

Минус: придется тратиться и покупать. Но ИП на ЕНВД или патенте могут получить налоговый вычет до 18 000 рублей с каждого купленного аппарата. Но надо соответствовать определенным условиям для этого получения.

Новый обязательный реквизит

Минфин собирается с 1 января 2019 года ввести в чеках онлайн-касс новый обязательный реквизит «код товара». Этот код необходимо будет указывать для товаров, подлежащих обязательной маркировке.

Если же товар не подлежит обязательной маркировке, то Минфин предлагает указывать его код согласно товарной номенклатуре Евразийского Экономического Союза.

Обязательная маркировка для большего числа товаров

Список товаров, которые подлежат обязательной маркировке, расширен с 2019 года.

Это затрагивает табачную продукцию; духи и туалетную воду; шины и покрышки; некоторые предметы одежды; постельное, столовое, туалетное и кухонное белье; обувь и др.

Минус: надо знать и применять.

Рост НДС до 20%

С нового года НДС увеличивается с 18% до 20%. Придется платить больше. Но еще придется перепрошить свои кассы, так как кассовый чек должен будет отображать новый размер НДС.

Ставки 0% и 10% по НДС остались без изменений.

Минус: затраты вырастут.

Своевременно полученная информация о нововведениях в законодательстве является гарантией отсутствия недоразумений, как с контролирующими органами, так и с сотрудниками. Рубрика «Дайджест законов» компании «БОЛЬШОЕ ДЕЛО» собрала главные изменения для индивидуальных предпринимателей и организаций, которые необходимо учесть в своей деятельности с августа.

Новые законы для бизнеса в августе 2020 года.
  1. Правительство увеличило лимит льготного кредитования промышленных и транспортных предприятий >>>
  2. Разработаны новые меры поддержки экономики в условиях коронавируса >>>
  3. Правила приема на работу иностранных студентов упростились >>>
  4. Введена обязательная цифровая маркировка лекарств, обуви, сигарет и папирос >>>
  5. Молокосодержащие продукты с заменителем молочного жира теперь облагаются НДС по ставке 10% >>>
  6. Началась выдача субсидий на профилактику коронавирусной инфекции НКО и МСП, осуществляющим деятельность в сфере спорта, гостиничного хозяйства, общепита, бытовых услуг, допобразования >>>
  7. Вступает в силу закон о государственной поддержке предпринимательской деятельности в Арктической зоне >>>
  8. Изменятся некоторые корпоративные процедуры >>>
  9. С 1 августа сокращается количество обязательных требований в сфере строительства >>>
  10. Снижены штрафы за некоторые нарушения валютного законодательства >>>

Правительство увеличило лимит льготного кредитования промышленных и транспортных предприятий.

Изменения касаются системообразующих организаций и их дочерних обществ, претендующих на льготные кредиты. Лимит суммы кредита, которую могут получить промышленные и транспортные предприятия (кроме занимающихся железнодорожными грузоперевозками), увеличен до 5 000 000 рублей. Также таким заемщикам требуется подтвердить снижение выручки на 20%.

Главным условием льготного кредитования является чледующее: у системообразующей организации (дочернего общества такой организации) среднесписочная численность работников за 2019 год должна быть не менее 10 000 человек. Те, кто уже получил кредиты, могут увеличить их сумму до нового лимита.

Поправки также предусматривают, что в перечень отраслей, в которых могут работать заемщики, включена физкультурно-оздоровительная деятельность. Исключена из перечня оптовая торговля непродовольственными товарами.

( «О внесении изменений в Правила предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году системообразующим организациям и их дочерним обществам на пополнение оборотных средств»)

Разработаны новые меры поддержки экономики в условиях коронавируса.

На заседании правительства были озвучены следующие меры:

  • подготовлены поправки к НК РФ в рамках «налогового маневра» IT-отрасли. Он включает снижение размера страховых взносов и ставки налога на прибыль, а также освобождение от НДС некоторых операций. Ранее Минфин уже рассказывал об этом проекте. Льготы получат налогоплательщики, у которых 90% доходов получены от продажи ПО и услуг по его разработке и внедрению, а также разработчики ПО и российские дизайн-центры, которые занимаются проектированием и разработкой электронных изделий;
  • авиаперевозчикам выделяют новые средства, чтобы они могли увеличить количество субсидируемых перевозок и осуществлять региональные воздушные перевозки пассажиров по спецтарифам;
  • печатные СМИ и книгоиздатели смогут списывать в расходы по налогу на прибыль до 30% стоимости тиража печатной продукции, если она потеряла товарный вид или устарела.

Правила приема на работу иностранных студентов упростились.

С 5 августа работодатели смогут нанимать без разрешения на работу иностранцев, которые учатся очно в профессиональных образовательных организациях и вузах. Если иностранец окончит обучение или будет отчислен, его придется уволить.

Пока иностранные студенты не оформляют разрешение, чтобы работать в свободное время:

  • в своих образовательных организациях;
  • хозяйственных обществах или партнерствах, созданных бюджетными или автономными вузами, в которых они обучаются.

(ФЗ от 06.02.2020 г. № 16-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» в части упрощения порядка трудоустройства в Российской Федерации обучающихся в российских профессиональных образовательных организациях и образовательных организациях высшего образования иностранных граждан и лиц без гражданства»)

Введена обязательная цифровая маркировка лекарств, обуви, сигарет и папирос.

Теперь продавать обувь и табачные изделия без кодов Data Matrix запрещено. Data Matrix код — это цифровой паспорт продукции, который наносится на каждую упаковку и позволяет проследить путь товара от производителя (или импортера) до покупателя с помощью цифровых технологий прослеживания. Произведенные до 1 июля и не маркированные лекарственные препараты могут продаваться или использоваться до истечения срока годности.

(Информация Роспотребнадзора от 30.06.2020 г. «О внедрении обязательной цифровой маркировки для обуви, табачных изделий и лекарств»)

Молокосодержащие продукты с заменителем молочного жира теперь облагаются НДС по ставке 10%.

Пониженная ставка налога будет применяться при реализации следующей продукции, содержащей заменители молочного жира:

  • продуктов, произведенных по технологии сыра;
  • напитков, коктейлей и киселей;
  • желе, соусов, кремов, пудингов, муссов, пасты и суфле;
  • консервов и продуктов сухих, консервов сгущенных.

Также пониженная ставка налога будет применяться при реализации молокосодержащего мороженого.

(Информация ФНС России от 30.06.2020 г. «С 1 июля ввоз и продажа продуктов питания с заменителем молочного жира будут облагаться по ставке НДС 10%»)

Изменятся некоторые корпоративные процедуры.

Утвержден план мероприятий, направленных на изменение нормативно-правового регулирования предпринимательской деятельности:

  • упростят процедуру внесения в ЕГРЮЛ сведений о выходе участника из ООО. Выход можно будет оформить в рамках одного нотариального действия;
  • закрепят процедуру актуализации регистрирующим органом изменения наименования юрлица в ЕГРЮЛ в сведениях об иных лицах;
  • устранят ограничения, связанные с необходимостью удостоверять у нотариуса доверенность представителя при создании юрлица или регистрации ИП;
  • сократят обязательные требования к уставам АО;
  • закрепят законодательно возможность для непубличных АО отказаться от обязательного аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности с учетом приоритетности регулирования специальными законами. Исключения — общества с госучастием;
  • установят возможность передать регистратору обязанность по ведению и хранению списка участников ООО;
  • урегулируют вопрос осуществления залогодержателем только права на получение дохода по заложенной ценной бумаге;
  • создадут механизм реорганизации хозяйственных обществ с одновременным сочетанием смешанных и совмещенных реорганизаций. Обеспечат защиту прав инвесторов при реорганизации;
  • установят законодательно возможность обществ страховать за свой счет имущественную ответственность членов органов управления;
  • усовершенствуют порядок приобретения АО своих акций. Установят правила их приобретения и последующего владения ими;
  • устранят пробелы в регулировании порядка приобретения крупных пакетов акций публичных АО;
  • создадут механизм запрета занимать должности в органах управления организаций в течение года лицу, которое решением суда привлечено к ответственности за убытки, причиненные АО сделкой с заинтересованностью.

С 1 августа сокращается количество обязательных требований в сфере строительства.

Почти 3 000 устаревших и избыточных требований не вошло в новый перечень национальных стандартов и сводов правил, обеспечивающих соблюдение техрегламента о безопасности зданий и сооружений.

Новый перечень заработает 1 августа. Если проектная документация или результаты инженерных изысканий начали разрабатываться до 1 августа, они проверяются на предмет соответствия перечню № 1521, который утрачивает силу. Данное правило позволит проектировщикам и застройщикам избежать повторной госэкспертизы.

( «Об утверждении перечня национальных стандартов и сводов правил (частей таких стандартов и сводов правил), в результате применения которых на обязательной основе обеспечивается соблюдение требований Федерального закона «Технический регламент о безопасности зданий и сооружений» и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации»)

Снижены штрафы за некоторые нарушения валютного законодательства.

Теперь за невыполнение обязанности по репатриации денег штрафовать юридических лиц и ИП будут по-новому. Если сумма обязательств по внешнеторговому договору с нерезидентом определена в рублях и оплата в них же, то штраф для экспортеров составит от 3 до 10% от не зачисленной вовремя суммы. Если же оплата предусмотрена в иностранной валюте, оштрафуют в размере от 5 до 30% данной суммы. При этом сохранится возможность назначить штраф в размере 1/150 ключевой ставки от несвоевременно зачисленной суммы за каждый день просрочки.

В отношении профессиональных участников внешнеэкономической деятельности будут установлены еще более значимые послабления. В частности, за несвоевременную репатриацию денег экспортеру будет грозить предупреждение или штраф от 3 до 5% данной суммы. Для импортеров предусмотрены сходные изменения.

Также установлена ответственность за рассмотренные нарушения применяется по истечении 45 дней после окончания срока выполнения соответствующей обязанности.

(ФЗ от 20.07.2020 г. № 218-ФЗ «О внесении изменений в статьи 3.5 и 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»)

*Реквизиты и выдержки из нормативно-правовых актов взяты из информационно-правовых систем и .

Автор публикации: Симутин Николай

Записаться на консультацию можно, позвонив по телефону в офис или отправив сообщение на нашем сайте.

Офис в Орле: улица Максима Горького 47д
телефон: 8 (800) 511-62-06

Офис в Туле: проспект Ленина 57, офис 115
телефон: 8 (487) 244-05-20

Задать вопрос юристу

Рост страховых взносов ИП за себя

В 2019 году увеличивается размер обязательных страховых взносов. Информация о новых тарифах есть на сайте налоговой:

●в ПФР за себя платить придется 29 354 руб. ●в ФФОМС (медицина) за себя — 6 884 руб.

Итак, обязательные страховые взносы за себя в следующем году составят 36 238 руб. Не забываем и про 1% от дохода, если он за год у вас превысил 300 тысяч руб. Максимальный же взнос за себя в ПФР не будет превышать 234832 руб.

Взносы за сотрудников не меняются.

Минус: платить придется больше.

Рост налога по ЕНВД

Очередное повышение налога, связанное с увеличением коэффициента-дефлятора К1 до 1,915.

Минус: рост ваших трат.

Изменение декларации по ЕНВД

Налогоплательщика по системе ЕНВД будут сдавать декларацию по новой форме, утвержденной налоговой приказом от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@.

Новая декларация применяется с 4 квартала 2018 года!

Минус: придется привыкать к новому.

Налог на профессиональный доход или для самозанятых

Вводится налог для ИП, у которых нет работников, а также для самозанятых. Если работают с физлицами, то ставка налога равна 3%. Если с юрлицами — 6%. Платить придется через мобильное приложение «Мое дело». Отчетность сдавать не придется.

Лимит доходов, чтобы платить налоги таким образом, планируется сделать в 10 млн руб.

Новый налог не отменяет и не запрещает «упрощенку». У ИП есть выбор: остаться на УСН или перейти на новую систему.

Плюс: есть возможность облегчить свою жизнь.

Расширения патентов

Минфин расширил перечень видов деятельности, которыми можно заниматься на патенте. Будут добавлены растениеводство и животноводство и услуги, связанные с этими занятиями.

Однако регионы получили право ограничивать применения патентов у себя. Например, ограничения могут затронуть арендный бизнес, когда сдается помещение большей, чем установлено, площади и т.п.

Плюс: с патентом платить налог проще, и это стало возможно для большего числа ИП.

Отмена налога на движимое имущество для организации

Если у организации есть движимое имущество, то с 1 января 2019 года оно не будет облагаться налогом. Ожидается изменения в ГК, связанные с точной формулировкой, что является движимым имуществом, которое, по сути, можно вычесть из налогооблагаемой базы. Платить налог и отчитываться по нему будут лишь владельцы недвижимости.

Плюс: на чем-то удастся сэкономить.

Что изменилось для организаций в 2019 году

Парламентарии откорректировали порядок уплаты налога на имущество. С января компании делают отчисления только со стоимости недвижимости. Иные активы из облагаемой базы исключили (ст. 374 НК РФ). Правила же разграничения основных средств уточнили письмом ФНС России № БС-4-21/19038@ от 01.10.18.

Налог рассчитывают с кадастровой оценки. Таковая утверждена в 70 регионах страны. Представители бизнеса, имущество которых находится в других субъектах РФ, составляют калькуляцию с опорой на инвентарную стоимость. Если в течение налогового периода оценка недвижимого объекта меняется, рассчитывать отчисления предписывается с применением поправочных коэффициентов. Соответствующее правило закрепили ст. 382 НК РФ.

Корректировкам подверглась и декларация. С первого квартала 2019 года организации обязаны подавать сведения с применением обновленной формы. Бланк можно найти в приложении к приказу ФНС России № ММВ-7-21/271@ в редакции от 04.10.18.

Поправки коснулись налога на прибыль. Регионы не смогут бесконтрольно снижать ставку. С 2019 года определяющее значение будет иметь федеральное законодательство. Льготы разрешат вводить при наличии прямого указания в НК РФ. При этом ставку парламентарии повышать не стали. Она осталась на уровне 20%.

Правила оплаты земельного налога не изменились. Законодатель лишь утвердил новые формы отчетности. Декларацию потребуется направлять на бланке, утвержденном распоряжением ФНС РФ № ММВ-7-21/118@ от 02.03.18. Напомним, что отчеты сдают только юридические лица. Предприниматели от этой обязанности освобождены.

Каких изменений ожидать в ближайшем будущем

Совершенствование правового регулирования продолжается. В 2019 году могут быть приняты новые законы.

Ожидаемые поправки Комментарий эксперта
Отказ от сдачи бухгалтерской отчетности в Росстат Закон № 447 от 28.11.18 подписан Президентом России и опубликован на государственном портале. Однако в силу нормы вступают лишь с января 2020
Отмена декларации по УСН Соответствующий проект разработали специалисты Минфина России. Освободить от необходимости сдавать отчеты планируют плательщиков УСН, применяющих онлайн-кассу. Воспользоваться льготой смогут предприниматели, избравшие в качестве объекта обложения валовую выручку
Новая форма расчета страховых взносов Отчитываться с использованием бланка работодатели начнут после вступления в силу приказа ФНС РФ. Номер регламенту еще не присвоен. Распоряжение № ММВ-7-11/551@ перестанет действовать
Ужесточение наказания за задержку заработной платы За нарушение сроков перечисления денег наемным сотрудникам придется ответить по всей строгости. Наказывать недобросовестных работодателей продолжат по ст. 5.27 КоАП РФ. На федеральном уровне рассматривается законопроект об исключении предупреждения из перечня санкций. Все виновники будут платить штраф
Замена зарплатного банка по инициативе работника Статья 136 ТК РФ отводит на рассмотрение заявления сотрудника 5 дней. В 2019 году этот срок не изменился. Тем не менее, к правкам следует быть готовыми. Вопрос об увеличении периода в 3 раза практически решен. Законопроект успешно миновал публичные слушания и получил положительные заключения экспертов. После одобрения на правительственном совещании документ внесут в Госдуму РФ

В завершение напомним о проекте по переводу трудовых книжек в электронный формат. Претворять идею в жизнь начнут в 2019–2020 гг. Продолжить планируют и обсуждение прогрессивной ставки НДФЛ. Юристы рекомендуют бизнесменам внимательно следить за новостями. Такой подход позволит подготовиться к любым изменениям.

Пени за неуплату взносов и налогов

Неуплата или оплата не в срок налогов и страховых взносов наказывается рублей. Однако размер пеней не будет превышать сумму недоимки, в результате которой они и возникли. Сами же пени начисляются с первого дня после истечения срока оплаты и до дня, когда долг погасили (включительно).

Плюс: есть ограничения по сумме возможных пеней.

Рост минимального размера оплаты труда

В 2019 году, по решению Минтруда, МРОТ будет равен 11 280 руб.

Минус: рост расходов на сотрудников, если вдруг вы платите лишь минималку.

Меняется отчетность

Должна измениться отчетность ИП на УСН по системе «Доходы», которые работают с онлайн-кассами. Планируется отмена декларации и автоматический расчет налога.

Если с онлайн-кассой не работаете, декларацию сдаете. Если кроме декларации, вы обязаны сдавать другие формы отчетности, то сдаете их в любом случае.

Плюс: для некоторых жизнь станет проще.

Надзорные каникулы продлили

Мораторий на неналоговые проверки, как известно, действовал с 2016 года до конца 2018 года. Вот именно его, то есть надзорные каникулы, Минэкономразвития продлило до 2020 года, то есть еще на два года.

Плюс: спокойствие продлили, а это ценно.

Налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП

Ссылаясь на Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ, который внес правки в ч.2 НК РФ, налоговые канилулы в 2019 году применяются к ИП, которые соблюдают такие требования:

  • регистрация ИП проходит первый раз;
  • ИП должен выбрать одну из двух систем налогообложения УСН или ПСН (налоговые каникулы действительны только при выборе УСН или ПСН, но при этом ИП не освобождается от других налогов, страховых взносов);
  • предприниматель должен вести свое дело в производственной, научной или социальной сфере;
  • нулевая госпошлина распространяется на услуги, работы или товары, доля которых составляет не менее 70%, от общего дохода ИП.

За регионами закреплено право самостоятельно устанавливать виды работ ИП, которые могут использовать налоговые каникулы. Дополнительно, регионы могут вводить собственные ограничения на применение каникул для ИП, исходя из порога доходов или числа рабочих.

Действие беспошлинных каникул установлено на два налоговых периода с 01.01.2019 по 01.01.2021 год.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *