Как получить патент на грузоперевозки для ИП? Какие преимущества?

Патент на грузоперевозки для ИП в 2020 году

Предприниматель имеет право на переход на ПСН в любое время. При этом данный налоговый режим он может совмещать с другими, такими как ОСНО, УСН или ЕНВД. Для получения патента потребуется заполнить заявление по форме 26.5-1 и подать ее в налоговый орган. Далее налоговый орган будет принимать решение о выдаче патента или отказе в нем по причинам, приведенным в ст. 346.45 НК РФ. Довольно часто причинами отказа становятся ошибки в заполнении заявления или наличие большого числа выданных сертификатов. Чтобы продлить уже имеющийся сертификат, предпринимателю также потребуется заполнить заявление в ФНС. Сделать это следует как минимум за 10 дней до окончания срока действия сертификата. Иначе продлить сертификат уже не получится и потребуется получить сертификат вновь.

Порядок оформления ИП на грузоперевозки: пошагово

Рассмотрим пошагово, как пройти процедуру регистрации предпринимательской деятельности и получения патента для осуществления грузоперевозок в 2020 году.

Важно! Если не планируется деятельность, связанная с транспортировкой опасных веществ, то получение лицензии не потребуется.

Пошаговая процедура регистрации ИП для грузоперевозок Что в себя включает
Шаг 1: Подготовка документов Документы, необходимые для регистрации ИП:

· заявление по форме Р21001 (образец можно найти на сайте налогового органа);

· копия паспорта будущего предпринимателя и его ИНН;

· квитанция, подтверждающая уплату госпошлины в размере 800 рублей (реквизиты для перечисления пошлины можно взять в налоговой или на сайте nalog.ru, а оплатить через кассу банка).

Шаг 2: Подача документов в НФС Подать документы в налоговый орган для регистрации ИП можно одним из предложенных способов:

· лично явившись в ФНС;

· по почте (направить в виде заказного письма с описью вложения и уведомлением о вручении);

· через интернет (для этого потребуется наличие электронно-цифровой подписи).

Шаг 3: Проверка документов налоговым органом Налоговая проверит документы на комплектность и корректность заполнения.
Шаг 4: Регистрация в качестве ИП После вынесение положительного решения в ЕГРИП будут внесены сведения о регистрации ИП. С этого момента процедура регистрации считается завершенной.

Заполняя заявление, физлицу потребуется указать коды ОКВЭД, соответствующие выбранному виду деятельности. С 2016 года ОКВЭД на грузоперевозки соответствует коду 49.3, который включает в себя все виды грузоперевозок, включая перевозки легковым транспортом, фурами и т.д., за исключением ж/д. Код 49.41 соответствует перевозке всех видов грузов, в том числе опасных и специальных. Код 49.42 подразумевает осуществление услуг по перевозке.

При выборе ОКВЭД предприниматель может выбрать основной вид деятельности, а также дополнительные. При этом число дополнительных видов деятельности определенным количеством не ограничивается.

Весь процесс регистрации занимает, как правило, до 5 рабочих дней. В результате налоговая может вынести положительное решение, либо отказать в регистрации физлица в качестве ИП. В этом случае лицу будет направлено письменное уведомление с разъяснением причин отказа. Устранив нарушения, недочеты или ошибки, документы на регистрацию можно будет подать вновь. При этом следует помнить, что перечисленную госпошлину вернуть уже не получится и при подаче документов вновь оплатить ее нужно будет вновь.

Какие системы налогообложения доступны предпринимателям, осуществляющим грузоперевозки

Когда физлицо подает в налоговый орган документы на регистрацию, ему необходимо сообщить о выбранном режиме налогообложения. Если этого не сделать, то по умолчанию будет применяться общий режим (ОСНО).Поэтому задуматься о том, какой налоговый режим выбрать, следует еще до подачи документов. Для этого следует ознакомиться с режимами налогообложения, которые ИП вправе применять при осуществлении грузоперевозок:

  1. ОСНО – общая система налогообложения для предпринимателя является наиболее сложной, так как предполагает большое количество налоговых платежей и значительный перечень представляемой отчетности. При данном налоговом режиме предприниматель должен будет уплачивать НДФЛ, НСД, налог на имущество. И по каждому из указанных налогов представлять отчетность. Для того, чтобы вести учет, правильно рассчитывать суммы налогов и заполнять отчетность, предприниматель должен обладать навыками бухгалтера, либо прибегать к услугам специалистов. В качестве преимущества в применении ОСНО можно отметить возможность сотрудничества с компаниями, являющимися плательщиками НДС. Кроме того, ОСНО не подразумевает ограничения ни по размеру выручки, ни по размеру автопарка.
  2. УСН – упрощенная система налогообложения требует выполнения определенных условий. При этом предприниматель может самостоятельно выбрать подходящую налогооблагаемую базу «доходы» (ставка налога 6%) или «доходы минус расходы» (ставка налога 15%). Ежегодно предпринимателю нужно будет представлять в налоговый орган Книгу доходов и налоговую декларацию.
  3. ЕНВД – единый налог на вмененный доход может применяться в том случае, если автопарк не превышает 20 авто, а численность персонала – не более 100 человек. Налог в размере 15% уплачивается с суммы вмененного дохода, который рассчитывается исходя из физпоказателей и доходности. То есть сумма налога не зависит от дохода, полученного предпринимателем. Отрасли, имеющие право на применение вмененки, содержаться в перечне, утвержденном муниципальными органами власти. Отчитываться предпринимателю нужно будет каждый квартал, подавая в налоговый орган декларацию по ЕНВД.
  4. ПСНО – патентная система налогообложения предполагает ведение предпринимателем учета доходов. А представление налоговых деклараций в ФНС не предусматривается.

Важно! Независимо от того, какой режим налогообложения выбрал ИП, если он планирует осуществление деятельности в сфере налогообложения, то ему необходимо будет уплачивать транспортный налог. При этом следует учитывать, что арендованные авто налогообложению не подлежат.

Патент на грузоперевозки для ИП

Для владельцев бизнеса, оказывающих услуги грузоперевозок, предусматривается такая система налогообложения, как патентная (ПСН). По патенту уплачиваются минимальные суммы налоговых платежей и сборов. Срок, в течение которого действует документ равен 12 месяцам. Для того, чтобы получить сертификат необходимо обратиться в ФНС по месту регистрации с заявлением и определенным перечнем документов. Заявление на патент в налоговую необходимо подать как минимум за 10 рабочих дней до даты начала действия патента.

Преимущества и недостатки ПСН

Оформив патент на грузоперевозки, предприниматель имеет некоторые преимущества:

  1. Небольшая сумма платежа за сертификат, который позволяет осуществлять деятельность в сфере транспортировки грузов разной массы и объемов.
  2. Отсутствие необходимости представления налогового отчетности.
  3. Освобождение от уплаты НДС, налога на имущества.
  4. Возможность оформления патента в любом муниципальном образовании, так как отсутствует привязка к месту регистрации предпринимателя.

Среди недостатков ПСН можно выделить следующие:

  1. Ограничение в видах деятельности.
  2. Необходимость оформления отдельного патента по каждому виду деятельности, в связи с чем при большом количестве услуг налоговая нагрузка может быть значительно выше, чем при УСН и ЕНВД.
  3. Ограничение в численности работников (не более 15 человек) и прибыли в год (до 60 млн. рублей).
  4. При расчете налоговых платежей невозможность учесть страховые взносы.

Наиболее целесообразным будет выбор ПСН для небольших компании по перевозке грузов, которые еще только начинают свою деятельность. Первые год или два патент позволит сэкономить деньги предпринимателя на взносы и платежи в контролирующие органы. Читайте также статью ⇒ ПАТЕНТ ДЛЯ ТАКСИ В 2020

Патент для ИП в сфере грузоперевозок

Чтобы понять, какую систему налогообложения выбрать для ИП, занимающихся грузоперевозками, необходимо сравнить между собой две наиболее популярные и похожие формы: ЕНВД и ПСН. Применение патента имеет одну важную особенность: если в парке имеется два и более транспортных средств, то приобретать патент необходимо на каждое из них. Если условие не выполнено, ПСН будет совмещён с другим режимом, например, УСН. В отличие, от ЕНВД (максимальное количество транспорта – 20 единиц, включая собственные и арендованные), патент не имеет ограничений на количество единиц транспорта. Но «вменёнка» имеет преимущество в виде отсутствия ограничений по виду деятельности и требованиям к пороговому значению дохода. Различия присутствуют и в налогооблагаемой базе (вменённый доход по ЕНВД, предполагаемый – ПСН) и в процентной ставке (15 и 6% соответственно). Так, в качестве примера можно произвести расчёт стоимости патента: ИП Пушкин занимается грузоперевозками в Москве, в парке 5 единиц, грузоподъёмность 1 тонна.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке:

Исчисление стоимости патента:

  1. Определение потенциального дохода. Базовая доходность региона для транспорта менее 3,5 тонн равна 600 000 р. БД = 600 000 х 5 = 3 000 000 р.
  2. Расчёт годовой стоимости патента: 3 000 000 х 6% = 180 000 р.
  3. На квартал: 3 000 000 х 6% х 3/12 = 45 000р.

Итог:патент на грузоперевозки для ИП 2019 стоимость за одну единицу в год в Москве – 36 000 руб. или 3 000 руб. в месяц. Для расчёта ЕНВД потребуется больше информации, коэффициенты К1 (устанавливается федеральной властью, в 2019 г. составляет 1,798) и К2 (зависит от региона деятельности), а также количество транспорта. Вменённый доход для грузоперевозок – 6 000 р. на одну единицу. Пример по одному транспорту в Москве: 6 000 х 1 (количество транспорта) х 1,798 х 1 (К2 для Москвы) х 15% х 3 = 4 854 рублей. Таким образом, при небольшом автопарке, немногочисленном персонале и договоров, ограниченных по сроку, применение ПСН поможет значительно снизить уровень налоговой нагрузки и упростить документооборот.

Нет необходимости заниматься расчётом стоимости патента. Полная стоимость указана на сайте субъектов РФ. Помимо этого, можно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте https://patent.nalog.ru/info/. Доступен расчёт всем пользователям, в том числе, незарегистрированным.

Для подсчёта стоимости требуется:

  1. Выбрать текущий период, а также срок использования.
  2. Выбрать УФНС. При выборе г. Москва потребуется уточнить муниципальное образование.
  3. Вид деятельности: оказание услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.
  4. Указать грузоподъёмность.

Калькулятор не только произведёт расчёт стоимости, но и укажет количество и размер платежей. Оплата доступна на сайте ФНС, там же можно распечатать квитанции.

Для оформления патента действующим ИП необходимо пройти несколько шагов:

Переход к применению патента не является основанием «автоматического» прекращения применения действующей формы налогообложения, чтобы сняться с учёта потребуется составить обращение.

Предприниматель может быть снят с учёта ПСН в нескольких случаях:

  • по собственной инициативе;
  • утрате права применения: превышение дохода, штата, смена сферы деятельности;
  • до конца срока действия осталось 10 дней, а заявка на продление не подана.

Стоит помнить, что предприниматели при ПСН не освобождаются от уплаты страховых взносов «за себя» и персонал.

Открывая ИП с целью предоставления услуг перевозки грузов, важно осуществить предварительный анализ будущего бизнеса. Однако, можно отметить, что универсальной схемы по применению того или иного режима не существует. Каждый предприниматель перед приобретением патента на грузоперевозку, должен тщательно проанализировать: планируемый размер дохода, количество сотрудников и единиц транспорта. Полученные показатели сравниваются с итогами расчётов по другим формам налогообложения, после чего принимается решение. При этомстоит учитывать требования к отчётности, насколько они посильны для бизнесмена, не потребуется ли привлечение дополнительных сил и финансовых издержек. Действующим предпринимателям выбор сделать проще, так как есть с чем сравнить преимущества и недостатки.

Для кого подходит ПСН

Если предприниматель работает на патентной системе налогообложения, то с ним могут отказываться сотрудничать компании, работающие с НДС. Поэтому это необходимо учитывать при выборе системы налогообложения. Наиболее целесообразным будет выбрать данную систему налогообложения следующим фирмам, осуществляющим услуги по грузоперевозкам:

  • предпринимателям, которые только начинают свою деятельность в сфере грузоперевозок, в их штате небольшое число сотрудников, а автопарк представлен не более чем 3 автомобилями;
  • лицу, являющемуся единственным водителем с одним грузовым авто;
  • фирмам, которые проверяют новую услугу на то, будет она пользоваться спросом или нет (чтобы не менять уставные документы).

Если фирмы относятся к категории среднего и крупного бизнеса, то для них данная система уже не подойдет. Это связано с тем, что большинство производителей работают с НДС. Кроме того, возможно потребуется перевозка груза через границу, а патента в данном случае уже будет мало.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:
Метки: ИП, Патент, Патент на грузоперевозки для ИП, ПСН

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *