Как правильно в 1С посмотреть дебиторскую задолженность

Какие отчеты по дебиторке есть в 1С

В программе «1С 8» (далее мы будем рассматривать эту версию программы как наиболее актуальную и распространенную) существует большое количество различных отчетов, в которых можно увидеть состояние дебиторской задолженности контрагентов.

Условно их можно поделить на 2 группы:

  1. Бухгалтерские — это те отчеты и документы, которые применяют в повседневной практике бухгалтеры, отвечающие за ведение расчетов либо за ведение учета в целом по предприятию (главбухи и замы). В качестве примеров можно привести:
  • Оборотно-сальдовую ведомость (далее — ОСВ) по счетам учета расчетов с контрагентами (счета 60, 62, 76 Плана счетов, утвержденного приказом Минфина от 31.10.2000 № 94н). Вход в ОСВ возможен через:
    • меню «Рабочий стол» — «ОСВ по счету» (выбрать из списка);
    • меню «Покупки и продажи» — «Стандартные отчеты» — «ОСВ по счету» (выбрать из списка).

Подробнее о таком отчете как ОСВ читайте в статье «Оборотно-сальдовая ведомость — образец заполнения 2019-2020».

Нажав в открывшейся форме отчета на кнопку «Показать настройки», можно формировать отчет по своему желанию в разрезах:

    • группировки — по контрагентам, договорам, расчетным документам (например, выставленным счетам);
    • отбора — из перечисленных выше групп можно выбирать только интересующих контрагентов;
    • показателей — например, по развернутому сальдо (удобно для тех партнеров, у которых могут быть как дебетовые, так и кредитовые сальдо единовременно).
  • Акт сверки с контрагентом. Меню «Покупки и продажи» — «Расчеты с контрагентами» — «Акт сверки расчетов». В данном документе можно увидеть все данные, которые есть в учете по конкретному дебитору, включая суммы отгрузок, оплат и взаимозачетов.
  1. Управленческие отчеты или отчеты для руководства. Меню этих отчетов носит название «Руководителю». В меню есть подгруппы отчетов:
  • «Расчеты с поставщиками»;
  • «Расчеты с покупателями».

В этих подгруппах представлены сводные аналитические отчеты по группам задолженностей. Создатели «1С» посчитали, что нужны они в первую очередь менеджменту предприятия, однако ничто не мешает пользоваться ими и другим сотрудникам. О некоторых сводных отчетах поговорим подробнее.

Что такое дебиторская задолженность и как правильно ее отразить в бухгалтерском учете, разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к системе и переходите в готовое решение.

Как выполнять отслеживание задолженности по срокам долга

По срокам можно отслеживать задолженности поставщиков и покупателей. Поскольку дебиторская задолженность чаще образуется по группе покупателей, рассмотрим отчет на ее примере.

Обратите внимание! По поставщикам тоже может появляться дебиторка, например, когда они работают по предоплате. Тогда по ним можно формировать отчет через «Расчеты с поставщиками».

Выход в отчет:

Меню «Руководителю» — подгруппа «Расчеты с покупателями» — отчет «Задолженность покупателей по срокам долга».

Появившуюся форму отчета необходимо настроить — пройти по кнопке «Показать настройки» и установить:

  • Интервалы, в которых нужно сформировать отчет (распределить задолженности), например:
    • срок долга до 7 дней;
    • срок долга от 8 до 15 дней и так далее.

Важно! Значения можно ставить любые, добавляя или удаляя строки с интервалами во вкладке настроек отчета.

  • Группировку (по аналогии с бухгалтерскими отчетами).
  • Отбор (по аналогии с бухгалтерскими отчетами).

Важно! Единожды установленные параметры отчета можно зафиксировать, чтобы далее отчет автоматически строился по указанным принципам. Для этого, не выходя из меню настроек, следует нажать кнопку «Сохранить настройки».

После установки настроек задаем дату, на которую следует сформировать отчет, и нажимаем «Сформировать». В получившейся таблице данные по долгам будут разнесены по столбцам с назначенными интервалами задолженности.

Отчет можно представить в виде сводной диаграммы по назначенным интервалам возникновения долгов. Для этого в форме отчета в левом нижнем углу надо поставить галочку:

Диаграмма

О том, как в «1С» настроить учетную политику, читайте .

Если у вас есть доступ к «КонсультантПлюс», узнайте как провести анализ дебиторской задолженности. Если доступа нет, получите пробный онлайн-доступ к правовой системе бесплатно.

Вторая задача — вернуть просроченные долги по уже произведенным отгрузкам.

В условиях кризиса руководителю следует акцентировать внимание менеджеров на работе с дебиторской задолженностью. Имеющиеся в «1С:Управление торговлей 8» механизмы подсистемы управления взаимоотношениями с потребителями (CRM) позволяют систематизировать работу менеджеров на этом направлении и дают руководителю средства контроля над процессом.

Менеджеры, используя отчет Анализ заказов покупателей получают информацию о тех заказах, по которым произошла отгрузка, т.е. возникла задолженность, но полная оплата произведена не была. Эта же информация доступна им в оперативном режиме при работе в Календаре пользователя.

Затем менеджер планирует для себя задачи на ближайшее время, определяет, кому и когда он должен напомнить об оплате. Руководитель имеет возможность контролировать работу менеджера по фактически совершенным им действиям и результатам.

Достигнутую договоренность об оплате менеджер зафиксирует в системе документом Планирование поступления денежных средств — и эта информация будет «подхвачена» механизмами управления денежными средствами.

Эффективно построенные процессы управления дебиторской задолженностью позволят руководителю снизить дальнейший рост просроченной задолженности, понять, что из уже имеющейся задолженности можно вернуть, а что нет, повысить точность планирования поступлений денежных средств.

Средства «1С:Управление торговлей 8», используемые для управления дебиторской задолженностью:

  • Отчет: Дебиторская задолженность;
  • Отчет: Анализ заказов покупателей;
  • Документ: Заказ покупателя;
  • Отчет по кредитной линии;
  • Менеджер контактов;
  • Календарь пользователя.

ВАЖНО

Для того, чтобы вести учет и анализ дебиторской задолженности в разрезе расчетных документов (т.е. например, в разрезе документов «Реализация товаров и услуг»), обязательным является соблюдение условия, что в договоре установлен признак «По документам расчетов с контрагентами». Установка данного признака в договоре означает, что в документах отгрузки и оплаты пользователь должен явно указывать их взаимосвязь.

Наши преимущества

Специализация

100% наших клиентов из сферы торговли.

Готовые решения

Наши разработки проверены на практике.

Оптимальная цена

1200 р/час — дешево даже для регионов.

География услуг

Вы можете заказать наши продукты и услуги по всей территории России, в странах СНГ(Беларусь, Казахстан, Украина и пр.), а также в Эстонии и Польше.

Установка, поддержка и обучение проводятся удаленно. Для оплаты из другой страны достаточно иметь рублёвый счет в банке. Предоставляем отчетные документы.

ПОДЕЛИТЕСЬ ЭТОЙ СТАТЬЕЙ: Название Управление дебиторской задолженностью Описание

Основная задача управления дебиторской задолженностью — минимизировать крупные суммы дебиторской…

Автор Борис Коломин Компания Первая система

Как посмотреть динамику дебиторки за период

Еще одним полезным сводным отчетом для анализа задолженности, который «работает» со сроками, является отчет по динамике дебиторки.

Он находится в той же подгруппе, что и отчет по срокам долгов. Принцип установки настроек тоже похож на отчет по срокам. Только при установке интервала задается период из выпадающего списка: минимально — день, максимально — год.

Получившийся в итоге отчет представит дебиторскую задолженность в разрезе:

  • изменения задолженности в периоде (например, при интервале 1 день и выбранном периоде 1 месяц в отчете получится график ежедневных изменений в объеме дебетовых долгов за месяц);
  • просроченной и погашаемой в срок задолженности (просроченные долги в отчете будут выделены красным цветом).

О нюансах учета задолженности читайте в статье «Как происходят расчеты с дебиторами и кредиторами?».

Блок №1 – поиск подходящей дебиторской задолженности

Если должнику банка принадлежит действующая ДЗ, пристав обязан арестовать ее, как имущество и выставить на торги либо предложить кредитору взять ее на свой баланс. В случае отказа истца, пристав обязан окончить исполнительное производство на основании ст. 46 ФЗ-229.

Фактически ДЗ является инструментом способным погасить крупный долг с помощью небольших вложений или способом заработка на самостоятельном взыскании.

Кому подойдет работа с дебиторкой

  1. Должникам банков, чья задолженность не превышает 500 тыс. рублей и нет возможности обанкротиться.
  2. Должникам, чей долг превышает 500 тыс., но они не хотят проходить процедуру банкротства и терять часть имущества.
  3. Заемщикам, у которых нет просрочек, но они хотят оплачивать кредит с помощью взысканных с ДЗ денег.
  4. Людям, которые хотят иметь пассивный доход с долгов организаций.

Понятие дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность (ДЗ) – это полученные товары или услуги организацией (дебитором), но не оплаченные на данный момент.

Кредитор – коммерческая или муниципальная организация, оказавшая услугу, или отгрузившая товар, но не получившая за это денежные средства.

Дебитор – коммерческая или муниципальная организация, получившая товар или услугу, но не оплатившая ее.

Подобные финансовые отношения являются нормой бизнеса и обычной практикой товарооборота в России.

По-другому ДЗ называется отсрочкой платежа или выдачей продукции на реализацию.

Виды дебиторской задолженности

Неоконченная (текущая) ДЗ – срок внесения денег на счет кредитора за оказанную услугу или полученный товар еще не истек. Например, при рассрочке платежа или поэтапного вида оплаты.

Просроченная ДЗ – кредитор отгрузил товар или оказал услугу, срок оплаты прошел, но деньги от дебитора не поступили на счет.

Важно! Срок оплаты в обязательном порядке указывается в договоре поставки или услуг.

Какая дебиторская задолженность подойдет для работы

Как и все гражданско-правовые отношения ДЗ имеет срок исковой давности, который составляет три года. Основанием является ст. 196 ГК РФ. Если за это время кредитор не подал иск, то взыскать дебиторку с помощью ФССП будет НЕВОЗМОЖНО.

Необходимо учитывать данный факт в первую очередь при выборе и покупке дебиторской задолженности.

Документы, подтверждающие ДЗ

  • акт сверки;
  • акт выполненных работ;
  • накладные на отгрузку товара;
  • кредитные соглашения;
  • решение суда о взыскании суммы задолженности (вступившее в законную силу).

Если есть документы, подтверждающие возникновение долга, но нет решения суда, то необходимо понимать, что взыскивать ДЗ придется своими силами. Для этого необходимо самостоятельно обратиться в суд.

Данный вид ДЗ (БЕЗ РЕШЕНИЯ) не подходит для быстрого взыскания, но является САМЫМ ДЕШЕВЫМ на рынке, т. к. работа по взысканию не проведена.

Важно! При наличии в документации кредитных договоров необходимо проверять пункт, в котором указано, что заемщик согласен на переуступку долга третьим лицам в случае возникновения просрочки. Без данного условия покупка ДЗ теряет смысл, т. к. велика вероятность, проиграть дело в суде.

Не каждое решение суда о взыскании подойдет для покупки ДЗ. Для работы подойдет ТОЛЬКО арбитражное постановление. Такую ДЗ стоит рассматривать в качестве инвестиций.

Остальные решения можно отменить и придется заново предъявлять исковое требование.

Где купить дебиторскую задолженность

ДЗ, которая НЕ подходит для работы

  1. ДЗ предприятия, проходящего процедуру ликвидации.
  2. ДЗ предприятия, находящегося на стадии банкротства.
  3. ДЗ предприятия, исключенного из ЕГРЮЛ.
  4. ДЗ иностранного предприятия.
  5. ДЗ предприятия, адрес которого не соответствует фактическому месту нахождения.
  6. ДЗ неплатежеспособного предприятия.
  7. ДЗ предприятия, имеющего существенные долги перед другими кредиторами.
  8. ДЗ предприятия, с постановлением окончания ИП.
  9. ДЗ предприятия, по которому нет решения суда вступившего в законную силу.

Где посмотреть данные по ДЗ?

находится ли фирма на стадии ликвидации либо банкротства — http://fedresurs.ru/;

исключена ли фирма из ЕГРЮЛ — http://egrul.nalog.ru/;

имеет ли фирма долги — http://fssprus.ru/iss/ip;

имеется ли решение суда по данной ДЗ — http://kad.arbitr.ru/.

Пошаговая инструкция выбора ДЗ для работы

Заходим на сайт http://fedresurs.ru/ в раздел «Торги».

Выбираем свой регион, вид торгов – Публичное предложение, статус торгов – Открыт прием заявок.

Выбираем понравившееся предложение и заходим в карточку торгов.

В карточке товара мы можем посмотреть подробную информацию по задолженности – сумму, подтверждена ли ДЗ решением суда, дополнительные документы, начальные ставки, № дела и т. д.

Проверяем организацию на предмет ликвидации и банкротства. Для этого переходим на главную страницу и вбиваем название организации в строку поиска.

Выскакивает список организаций, из которых необходимо выбрать свою и открыть ее карточку.

Как видим, организация находится на стадии ликвидации и поэтому нам не подходит.

Проверяем организацию на наличие решения суда.

Для этого в карточке торгов, нажимаем на вкладку «Дополнительно» и копируем номер дела.

Переходим на сайт http://kad.arbitr.ru/ и вставляем скопированный номер и нажимаем «Найти».

После этого появится информация по судебному решению.

Нажимаем на номер дела и видим всех кредиторов предприятия, а также решение суда. Наша основная цель выявить сумму долга, которую присудили организации.

Ниже представлены все судебные документы по данной организации, нажимая на «+» можно открывать полный пакет документов.

Проверка сайта по базе исполнительных производств на сайте http://fssprus.ru/.

Выбираем раздел – Банк данных исполнительных производств.

Отмечаем раздел – Поиск юридических лиц, выбираем регион и прописываем название организации.

Из загруженных данных видно, что фирма имеет множество долгов, соответственно, нам не подходит.

Таким образом, проверяется каждая ДЗ и подбирается подходящая под нужды покупателя. Если вы хотите предъявить ее приставу по собственным долгам, то главным критерием будет цена – чем дешевле, тем лучше. Для собственного взыскания подбираем то, что в дальнейшем можно взыскать.

Проверяем организацию через сайт https://www.nalog.ru/

Много полезной информации о дебиторской задолженности можно узнать на сайте Налоговой службы. Заходим на главную страницу и выбираем раздел – Проверь себя и контрагента.

Вводим ОГРН или ИНН организации (данные берем из решения суда или на сайте fedresurs), код КАПЧИ и нажимаем найти.

Нажимаем на организацию.

Просматриваем открывшиеся документы. По данной фирме указано, что она находится на стадии ликвидации и соответственно, нам не подходит.

Итог блока

Мы выяснили, что дебиторская задолженность, которая подходит для работы, должна включать в себя:

  1. Судебное решение с указанием суммы ДЗ.
  2. Организация должна быть действующая.
  3. У организации, должно быть минимальное количество исполнительных производств.

Это три основных фактора указывающих, что ДЗ подходит как для самостоятельного взыскания, так и для закрытия собственного долга у судебных приставов.

Домашнее задание (самостоятельная работа)

  • попробуйте подобрать, минимум, три ДЗ подходящие под взыскание;
  • соберите подробную информацию по открытым ресурсам;
  • старайтесь ежедневно просматривать новые ДЗ и анализировать их.

Способы учета зарплаты

Для перечисления вариантов корреспондирующих счетов и отнесения затрат на заработную плату, предназначен справочник, который можно найти через «Настройка-Способ отражения зарплаты в бухучете».

Рис.1 Справочник, с которым мы будем работать

В справочнике отражаются варианты корреспонденций дебета счетов со счетом 70.

Рис.2 Элементы справочника

Пока «1С:ЗУП» не синхронизирована с «1С:Бухгалтерией», эти элементы, по сути, всего лишь текст. В «1С:Бухгалтерии» есть такой же справочник, в меню «Зарплата-Настройки зарплаты».

Рис.3 Настройки бухучета зарплаты на стороне «Бухгалтерии»

Пользователь создает там записи и, при синхронизации с ЗУП, они загружаются кадровую базу. При этом счет учета и статья затрат устанавливаются через настройки способа учета.

Рис.4 Записи в «Бухгалтерии»

Пользователь в ЗУП также может дополнять варианты статей расходов на зарплату по нажатию «Создать», но в них не будет настроек счетов и статей затрат, как в «Бухгалтерии». При обмене они перенесутся автоматом, поэтому важным условием корректного обмена является полное совпадение названий записей справочников.

Рис.5 Записи в ЗУП

Получить бесплатную консультацию по отражению зарплаты в бухучете 1С:ЗУП

Итоги

В «1С» существует много вариантов получения данных по дебиторской задолженности в нужном разрезе. Если требуется детализация (по контрагенту, договору), лучше пользоваться отчетами, которые мы представили как бухгалтерские. Если требуются сводные данные, дающие общую картину и позволяющие выполнять анализ, лучше воспользоваться отчетами из меню «Руководителю».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *