Как сдать декларацию по НДС в электронном виде

Абсолютно все плательщики НДС (в том числе налоговые агенты) должны сдавать декларацию по данному налогу только в электронном виде. При этом нет никаких послаблений для организаций и ИП с небольшим штатом сотрудников. Что следует знать налогоплательщикам при формировании и отправке отчетности по НДС, расскажем ниже.

Необходимость сдачи декларации по НДС в цифровом виде

Статья 174 Налогового кодекса Российской Федерации регламентирует сроки сдачи декларации по НДС (налога на добавленную стоимость) в соответствующие налоговые органы. Данный срок ограничивается 25 числом месяца, следующего после истекшего налогового периода.

На сегодняшний день Федеральная налоговая служба принимает декларации по НДС исключительно в электронном виде. В 2019 году право подачи формы об уплате НДС в бумажном варианте оставлено только для агентов, которые не являются плательщиками либо по каким-либо причинам освобождены от данной обязанности. Исключения составляют лица, обозначенные в пункте 5 статьи 174 Налогового кодекса РФ:

  • осуществляющие деятельность в интересах третьих лиц на основе агентского договора либо договора комиссии, который предусматривает реализацию, а также приобретение услуг от имени заказчика;
  • осуществляющие бизнес-деятельность на основе заключенного договора о транспортной экспедиции;
  • исполняющие функцию застройщика.

Если в организации нет сотрудников либо их количество невелико, то независимо от того, какая система налогообложения применяется, исключений в форме подачи декларации о уплате налога на добавленную стоимость не предусмотрено. Если будут проигнорированы явно прописанные в статье 174 НК РФ правила и декларация по НДС будет предоставлена в бумажном виде, то она не будет принята к рассмотрению. При этом будет считаться, что документ об своевременной уплате НДС подан не был, со всеми вытекающими из этого факта санкциями и последствиями.

Формирование декларации по НДС в цифровом виде

Цифровой формат документа по уплате НДС, а также необходимых к нему приложений установлен приказом ФНС № ММВ-7-3/ Регламент представления декларации по НДС через интернет утверждается приказом ФНС России N БГ-3-32/169 от 02.04.2002.

Книги продаж и покупок, которые сформированы в форматах CSV, XLSX или в более старом XLS, должны быть загружены при помощи операторов, предназначенных для работы с налоговой службой. Все загруженные таким образом файлы будут в автоматическом режиме конвертированы в универсальный формат XML. Декларация об НДС должна быть подтверждена усиленной цифровой подписью установленного статьей 80 Налогового кодекса РФ образца.

Инструментарий подготовки отчетности в электронном виде

Очевидно, что наиболее целесообразно было бы сдавать декларацию об НДС с помощью той программы, в которой она была создана. Это избавит от риска искажения данных или появления каких-либо ошибок в процессе переноса сведений из одного приложения в другое. Именно поэтому возникает потребность в инструменте, который позволит отправить данные об НДС без лишних телодвижений.

Здесь, в первую очередь, следует упомянуть собственный инструмент с говорящим названием «Налогоплательщик», который предоставляет Федеральная налоговая служба на своем сайте. Данная программа является абсолютно бесплатной, однако многим она может показаться неудобной. Для таких пользователей на рынке существует множество решений, некоторые из которых распространяются по shareware-лицензии, то есть являются условно-бесплатными.

На практике это означает какие-то ограничения, вшитые в бесплатную пробную версию программы. Это могут быть лимиты на объем вносимых данных или на период действия программы. Поэтому имеет смысл обратить внимание на платные продукты с хорошей техподержкой, тем более, что пользоваться ими для отправки декларации по НДС придется довольно часто.

Два способа отправки декларации по НДС через интернет

Обязанность сдавать налоговую декларацию в электронном виде закреплена в гл. 21 НК РФ (абз. 2, 3 п. 5 ст. 174 НК РФ).

Декларацию по НДС следует представлять в налоговую инспекцию ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным.

Чтобы не пропустить сроки сдачи декларации по НДС, сохраните в закладках календарь бухгалтера.

Многие организации и предприниматели задаются вопросом: «Можно ли сдать декларацию по НДС бесплатно?» К сожалению, это невозможно. Для отправки отчетности через интернет необходима электронная подпись, которая приобретается за плату у операторов электронного документооборота (ЭДО).

Существует два способа сдать в налоговую инспекцию декларацию по НДС.

Способ № 1

Налоговая инспекция разработала специальный сервис для отправки налоговой и бухгалтерской отчетности через сайт ФНС. Воспользоваться этой системой вправе любой налогоплательщик, у которого есть электронная подпись и возможность выполнить ряд технических требований.

Главным минусом представления отчета по НДС через сайт ФНС станет самостоятельное изучение инструкций и установка программного обеспечения. Кроме того, все файлы, сформированные в сторонних программах, придется загружать в специальную программу налоговой службы. Все это отнимает лишнее время.

Способ № 2

Чтобы не тратить время на изучение громоздких инструкций и отправлять всю отчетность в пару кликов, воспользуйтесь услугами операторов ЭДО. Специалисты помогут подключить систему интернет-отчетности и дадут рекомендации при возникновении ошибок во время отправки декларации по НДС.

Обратившись к оператору ЭДО, пользователь в одном месте сможет приобрести и электронную подпись, и систему по отправке электронной отчетности.

Сдавайте декларацию по НДС через систему Контур.Экстерн

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Плюсы работы через операторов ЭДО:

  • доступные цены;
  • техподдержка на всех этапах: от создания отчета до получения квитанции о приеме;
  • экономия времени;
  • гарантия конфиденциальности;
  • дополнительные функции (сверка с ФНС, выписки из ЕГРЮЛ и т д.);
  • возможность отправлять через сервис отчеты во все контролирующие органы.

Заходите и регистрируйтесь с сертификатом ЭП (любого УЦ РФ) в Контур.Экстерне и пользуйтесь сервисом 3 месяца бесплатно!

Финальная проверка декларации

Перед тем как отправить декларацию по НДС в налоговый орган, следует убедиться, что формат заполнения строго соблюден, контрольные соотношения выполнены и все коды видов операций указаны корректно. Данная проверка избавит налогоплательщика от дополнительных трат времени на предоставление по требованию ФНС уточняющих декларацию сведений.

Для проведения подобной проверки нужно будет воспользоваться специальным программным инструментарием, поскольку онлайн-сервис ФНС не предоставляет метода для реализации тестирования правильности заполнения деклараций по НДС. Из сторонних программ, предназначенных для проверки, можно выделить «Контур» и «Бухсофт», поскольку только они представляют протокол проверки в виде понятных обычному человеку расшифровок, а не загадочных кодов.

Возможные варианты сдачи отчетности в налоговую

Самостоятельно сдавать налоговую отчетность не всегда удобно, да и возможно тоже. В таких случаях актуальным становится вопрос поиска посредника. И к решению этого вопроса следует подходить ответственно. Сдать отчетность в налоговую через посредника можно несколькими способами. Каждый имеет свои особенности.

Кто может выступать посредником?

Сдавать налоговую отчетность сегодня можно через:

  • посредника-частника;
  • аутсорсера.

В первом случае имеется в виду сотрудничество с внештатным бухгалтером. Сегодня от услуг таких специалистов отказывается все большее количество предпринимателей, организаций. Причины просты: внештатника крайне сложно контролировать, практически невозможно привлечь к ответственности в случае возникновения каких-либо проблем (например, просрочки или обнаружения ошибок в сданных отчетах). Такой специалист не дает официальных гарантий качества оказываемых услуг. А верить на слово готовы немногие.

Аутсорсер в качестве посредника – вариант более рациональный, эффективный и выгодный. Профильная компания предлагает конкретные услуги, которые непосредственно и оплачиваются заказчиком. Аутсорсеру вы платите не за время, потраченное на решение поставленных задач. Кроме того, компания несет юридическую, финансовую ответственность по обязательствам. Соответственно, качество сдаваемой отчетности, соблюдение сроков тщательно контролируются во избежание возможных финансовых потерь.

Как работает посредник-аутсорсер?

Сдать отчетность в налоговую через посредника, если им является профильная аутсорсинговая компания, проще простого. Достаточно заключить договор на предоставление конкретных услуг. Дальше работа строится по стандартной схеме. От заказчика требуются вводные данные. На их основе специалисты аутсорсера формируют отчетные документы в соответствии с применяемым заказчиком налоговым режимом, а затем отправляют их по инстанциям, используя доступные каналы связи. Чаще всего формируется, сдается электронная отчетность.

Аутсорсер гарантирует своевременность отправки отчетных документов, контроль их получения налоговиками, надежную защиту информации. Профильная компания использует для решения задач лицензионное программное обеспечение, сотрудничает с сертифицированным оператором ЭДО. То и другое позволяет оптимизировать процесс сдачи отчетности, сократить затраты времени на проведение подготовительных работ. Для заказчика это выражается в адекватной тарификации услуги. Стоимость сдачи отчетности через посредника определяется объемом предполагаемых работ, количеством формируемых документов, форматом сотрудничества. Абонентское обслуживание позволит вам оптимизировать затраты на сдачу налоговой отчетности.

Можно ли обойтись без посредников?

Любой субъект предпринимательства может сегодня отчитываться перед налоговой самостоятельно. Для этого предусмотрено несколько вариантов передачи документов в контролирующие структуры.

Те, кому необходимо сдавать электронные отчеты, могут воспользоваться специальными сервисами на официальных сайтах госструктур или заключить договор с оператором ЭДО. На бумажных носителях отчеты передаются либо лично, либо почтой.

Все варианты самостоятельной сдачи отчетности требуют серьезных затрат времени. Ответственность за качество документов, соблюдение сроков лежит непосредственно на налогоплательщике. Стоит ли рисковать, если есть возможность передать функцию и ответственность посреднику?

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *