КБК для оплаты патента ИП на 2019-2020 годы

Содержание

Индивидуальных предпринимателей, организующих свою деятельность на территории России, в 2018 году ждут изменения. Новшества касаются организации и ведения бизнеса: контрольно-кассового оборудования, которое применяют в работе, а также налогов и взносов.

За несоблюдение законодательства предпринимателям грозят штрафы. Поэтому важно ознакомиться с новшествами — и начать выполнять требования как можно раньше.

Закон о новых онлайн-кассах в ИП в 2018 году – реалии и перспективы

На федеральном уровне принято несколько законов, регламентирующих деятельность ИП и ООО.

В соответствии с ФЗ-№54 и ФЗ-№290, переходный период для всех предпринимателей заканчивается 1 июля 2018 года.

До этого момента бизнесмены должны успеть:

  1. Приобрести новый, улучшенный, современный контрольно—кассовый аппарат, который будет соответствовать всем требованиям законов. Заметьте, что техника должна обязательно иметь доступ в Интернет, чтобы передавать информацию обо всех совершенных платежах оператору фискальных данных (ОФД) и в налоговую службу (ФНС). Кроме того, онлайн-касса должна действовать бесперебойно, слажено.
  2. Зарегистрировать купленную технику в ОФД и ФНС и заключить договор с оператором.
  3. Договориться с центром технического обслуживания об установке оборудования и дальнейшем обслуживанием ККТ.
  4. Начать использовать онлайн-кассу в работе.

Помните, что до середины 2018 года все предприниматели должны будут установить и начать применять в работе новое оборудование.

До 1 июля есть время у ИП, работающих по ПСН и ЕНВД.

А вот до середины 2017 года должны были установить технику все остальные ИП. Для них в 2018 году будет предусмотрен штраф, так как онлайн-ККТ не была установлена в срок.

Важно: если вы думаете, что сможете применять старую кассу в 2018 году, то это не так.

Все кассовые аппараты старого образца были сняты с учета налоговой службы летом 2017 года, даже без личного заявления или обращения.

Фиксированные платежи ИП в 2018 году – пример расчета фиксированных взносов

В 2018 году законом федерального уровня под номером 335 предусмотрено несколько новшеств.

Расскажем о них:

  1. Будет действовать новый порядок оплаты фиксированных взносов ИП. Теперь предприниматели должны будут оплачивать взносы, независимо от того, есть ли у них в штате сотрудники или нет. Оплата будет происходить за себя.
  2. Изменился расчет платежей. В соответствии с законопроектом №274631-7, который был утвержден Госдумой в 1-ом чтении, платежи будут рассчитываться без привязки в МРОТ.
  3. Образовалась новая сетка тарифов. Размер платежей ИП уже с 1 января существенно изменится.

Наименование взносов

Сумма взноса

КБК в платежном документе

Порядок и срок оплаты

Правовой акт

Взносы на пенсионное страхование

26 545 руб.

18210202140061110160

Оплачиваются в ФНС до 31 декабря 2018 года на основании МРОТ.

ст.420 НК РФ, п.2 ст.432 НК РФ

Взносы на медицинское страхование

5 840 руб.

18210202103081013160

Оплачиваются в ФНС до 31 декабря 2018 года на основании МРОТ.

ст.420 НК РФ, п.2 ст.432 НК РФ

Взносы на пенсионное страхование с доходов, превышающих 300 000 руб. за 2018 год

1% от суммы доходов, превысивших 300 000 руб.

При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 212 360 руб.

18210202140061110160

Оплачивать нужно в ПФР не позднее 1 июля 2019 года.

п. 2 ст. 432 НК РФ

Заметьте, бизнесмены не смогут применять пониженные тарифы.

Льготой смогут лишь воспользоваться лица, оплачивающие взносы за физлиц — то есть, других работников — но не за себя.

Оплатить фиксированные взносы можно в налоговой службе, расположенной по месту деятельности индивидуального предпринимателя. Обращайтесь в ту службу, где вы стоите на учете!

В случае ликвидации компании бизнесмен обязательно должен оплатить фиксированные платежи в течение 15 дней с момента принятия решения о прекращении деятельности. Расчет будут проводить, основываясь на то, сколько времени функционировало ИП.

Оплатить другие взносы можно до конца календарного года — то есть, до конца 2018 года.

Подведем итог вышесказанному и приведем несколько примеров расчета.

Пример 1

Фиксированные взносы, когда доход ИП составляет менее 300 000 руб. в год

Предприниматель должен оплатить фиксированные платежи такого типа:

  1. Взносы на пенсионное страхование в размере 26 545 руб.
  2. Взносы на медицинское страхование в размере 5 840 рублей.

Об этом гласит статья 430 НК РФ.

Как такового, расчета взносов не будет, так как они фиксированы и утверждены законами РФ.

Пример 2

Фиксированные платежи, когда доход ИП составляет более 300 000 руб. в год

Доход ИП за 2018 год составил 600 000 руб.

Предприниматель оплачивает взносы на ОМС и ОПС:

  1. На пенсионное страхование – 26 545 руб.
  2. На медицинское страхование – 5 840 руб.

Кроме того, оплачивается платеж в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 руб. в год. Пример расчета:

  1. 600 000 – 300 000 = 300 000 руб.
  2. 1% от 300 000 руб. составит 3 000 руб.,

Именно эту сумму необходимо будет дополнительно заплатить на ОПС.

Помните, что дополнительный платеж, который оплачивают предприниматели, зарабатывающие в год более 300 000 руб., не может превышать 8-кратного размера фиксированного взноса на ОПС.

То есть, по примеру №2 бизнесмен с большим доходом может выплатить максимальный взнос на ОПС в размере 212 360 руб. (26 545 х 8 = 212 360).

Всё о налогообложении ИП в 2018 году – размер налогов для ИП, новое в порядке начисления и уплаты налогов в малом бизнесе

Платежи, которые должны платить бизнесмены в 2018 году, будут напрямую связаны с доходами предпринимателя и видом деятельности.

Налоги для ИП в 2018 году связаны с:

  1. Доходами предпринимателя. Помните, что обязательными считаются фиксированные взносы ИП. Они не зависят от количества работников и НДФЛ.
  2. Доходами физлиц или наемных работников. Выплачивают 13% от зарплаты каждого сотрудника. Кроме того, 26% на пенсионное страхование, 5,1% на медицинское, 2,9% на выплату пособий и больничных. Также в Фонд социального страхования уплачивается от 0,2 до 8,5% с заработка сотрудников – это взносы на страхование от несчастных случаев на производстве.
  3. НДС.
  4. Налогами на имущество, которое числится на предприятии. Например, налог за ТС, землю.
  5. Налогами в зависимости от вида деятельности ИП.

Оплачивать налоги следует вовремя, в установленный законом срок, иначе предпринимателя оштрафуют.

Штрафы в 2018 году для малого бизнеса таковы:

  1. 20% начислят от общей суммы налогового платежа, если сбор не был оплачен в срок.
  2. 40% от общей суммы налога начислят, если бизнесмен скрывает умышленно доходы.

Кроме того, начисляются пени за просрочку платежей. Их могут взыскивать в принудительном порядке.

Новости о патентной системе налогообложения ИП в 2018 году

Укажем, какие новости стали актуальными для предпринимателей, осуществляющих деятельность на ПСН.

Установлен новый срок действия патента

Раньше бизнесменов, забывших продлить патент, автоматически переводили на общую систему налогообложения.

Теперь, в 2018 году, просрочка платежа не влияет на право применять ПСН. Это указано в Письме ФНС № СД-19-3/19@ от 06.02.2017.

Предприниматель потеряет данное право, если:

  • Доходы были превышены относительно суммы в 60 млн.руб. по тем видам деятельности, которые перечислены в ст.249 НК РФ.
  • Численность кадрового состава компании заметно выросла и превысила допустимых 15 человек.

За просрочку оплаты налоговая служба может только начислить штраф, но не переводить на ОСН.

Для разных видов деятельности можно вести одну книгу учета доходов

Это очень удобно для предпринимателей — особенно сейчас, когда все будут действовать с онлайн-ККТ.

Переходный период на онлайн-технику закончится 1 июля 2018 года

Бизнесмены должны успеть зарегистрировать ККТ нового типа в налоговой и начать использовать в работе.

Расширили список видов деятельности

Федеральным законодательством предусмотрен перечень видов деятельности, в него на данный момент входит 63 наименования.

Местные, региональные власти могут дополнять его и расширять.

Если вы решили открыть ИП на ПСН, рекомендуем обратиться в местный налоговый орган — и узнать, какая деятельность разрешена в вашем регионе.

При расчете платежа за патент будут использовать калькулятор ФНС

Рассчитать стоимость платежа за патент можно будет только с онлайн-калькулятором, который находится на официальном сайте ФНС.

Реквизиты для оплаты патента для ИП в 2020 году | БИЗНЕС-РЕГИСТРАТОР

Заполнение извещения для оплаты патента для ИП, для всех городов России –

500 руб

  • мы оформляем для Вас платежный документ (Извещение на оплату) и отправляем его Вам по электронной почте. Вы самостоятельно сможете оплатить патент в любом из выбранных Вами банков

Индивидуальный предприниматель для оплаты патента

может обратиться за реквизитами платежа

  • в налоговую инспекцию выдавшую патент
  • в офис налоговых и юридических консультантов (к нам)
  • или сформировать реквизиты платежа самостоятельно на сайте Федеральной налоговой службы РФ www.nalog.ru

При самостоятельном оформлении платежного документа на сайте ИФНС www.nalog.ru
предприниматель должен указать

ТИП НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА И ВИД РАСЧЕТНОГО ДОКУМЕНТА

  • Налогоплательщик – всегда указывается – Индивидуальный предприниматель
  • Расчетный документ – всегда указывается – Платежный документ

ВИД ПЛАТЕЖА

  • КБК (код бюджетной классификации) платежа – необходимо выбрать из нижеприведенного списка

– 182 1 05 04030 02 1000 110 – Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения (г. Москва, г. Санкт-Петербург, г. Севастополь)

– 182 1 05 04010 02 1000 110 – Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городских округов

– 182 1 05 04020 02 1000 110 – Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов

– 182 1 05 04040 02 1000 110 – Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением

– 182 1 05 04050 02 1000 110 – Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов

  • Группа налогов – всегда указывается – Налоги на совокупный доход
  • Тип платежа – всегда указывается – «Сумма платежа”

РЕКВИЗИТЫ ПОЛУЧАТЕЛЯ ПЛАТЕЖА

  • Адрес объекта налогообложения – указывается адрес из Приложения к выданному Вам патенту
  • Код ИФНС – указывается номер ИФНС, в которой Вам был выдан патент
  • Муниципальное образование – указывается номер ОКТМО, по адресу указанному в Приложении к выданному Вам патенту

РЕКВИЗИТЫ ПЛАТЕЖНОГО ДОКУМЕНТА

  • Статус лица – всегда указывается – «09 – налогоплательщик (плательщик сборов) – индивидуальный предприниматель”
  • Основание платежа – всегда указывается – «ТП – платежи текущего года”
  • Налоговый период – всегда указывается «Конкретная дата” уплаты налога (берется со 2-ой страницы полученного Вами патента)
  • Сумма платежа – указывается сумма платежа по патенту

РЕКВИЗИТЫ ПЛАТЕЛЬЩИКА

  • Фамилия, Имя, Отчество – указывается ФИО ИП
  • ИНН – указывается ИНН ИП
  • Адрес места жительства – указывается адрес по прописке ИП

Что делать в случае ошибки в КБК?

В соответствии с п. 7 ст. 45 НК РФ при ошибке в платежке при ее заполнении, налогоплательщику следует подать в налоговую инспекцию, где он состоит на учете, заявление об уточнении платежа. К заявлению следует приложить документы, подтверждающие платеж

Работники налоговой службы на основании этих документов произведут необходимые уточнения

Что делать при неверном указании ОКТМО?

Неправильное указание в платежном поручении ОКТМО не приводит к факту неуплаты налога и не является основанием для утраты права на патент для ИП. Такой платеж автоматически относится налоговой инспекцией на невыясненные платежи и Вам затем придется доказывать, что вы уплачивали этот налог. Необходимо будет в ИФНС написать заявление в свободной форме, где указать правильный номер ОКТМО

Важно иметь ввиду

Неверно указанный КБК либо ОКТМО как основание, по которому налог считается неоплаченным, в ст. 45 НК РФ не значатся. То есть после проведения уточнений, никаких санкций к налогоплательщику не применяется

Звоните и мы поможем Вам

  • ответим на Ваши вопросы
  • заполним расчетные документы для оплаты патента ИП в бюджеты городов, городских округов, муниципальных районов и т.д.
  • заполним расчетные документы для оплаты фиксированных страховых платежей ИП «за себя” в ПФР и ФФОМС

Что это такое

Патентная система налогообложения (регулируется главой 26.5 Налогового кодекса РФ) предусматривает покупку разрешения предпринимателя у налоговой инспекции на занятие определенными видами деятельности. Причем приобрести такой документ можно и на несколько месяцев, чтобы узнать, например, востребованность услуги.

Виды патентов для ИП на 2020 год — это фактически и есть виды деятельности, на которые законодательством предусмотрена возможность выдачи такого разрешения. Полный список указан в ст. 346.43 НК РФ. Это в основном различные подвиды малого бизнеса (всего на сегодняшний день НК РФ содержит список из 63 пунктов, однако в будущем планируется расширение перечня). Цена для каждого устанавливается отдельная, например, есть патент на грузоперевозки для ИП в 2020 г., стоимость его мы рассчитаем в качестве примера далее в статье.

Как перейти

Для перехода на этот режим потребуется подать заявление на патент на 2020 год или на несколько месяцев в налоговую инспекцию по месту регистрации. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@. Скачать заявление можно в конце статьи.

В бланке необходимо в обязательном порядке указать все данные, предусмотренные в нем, точно и без ошибок:

  • паспортные данные в соответствии с документом, удостоверяющим личность;
  • адрес;
  • ОГРНИП и ИНН;
  • телефон;
  • дата начала осуществления деятельности и срок, на который приобретается документ (период не может быть больше 12 месяцев и должен находиться только в пределах календарного года, и надо учесть, что продлить его нельзя).

На второй странице заявления указывается следующая информация:

  • наименование вида деятельности, которым планирует заняться индивидуальный предприниматель и его код по законодательно утвержденному классификатору (он регулярно меняется, актуальную версию можно скачать на сайте ФНС);
  • среднесписочное количество задействованных трудящихся, наемных работников (если они наняты). Общее количество их не может превышать 15 человек по всем видам деятельности;
  • сведения о наличии права на применение пониженной, льготной ставки.

Также может потребоваться заполнение третьей и пятой страниц в отношении объекта осуществления предпринимательства для некоторых конкретных его видов (розничная торговля, оказание услуг общественного питания, сдача в аренду недвижимости). Четвертая содержит сведения об используемых транспортных средствах в соответствующих видах деятельности.

Переход ИП на УСН в 2018 году – ограничения и возможности

Главная новость для предпринимателей, желающих перейти на «упрощенку», – установлены лимиты по доходу.

  1. Во-первых, до 2020 года будет действовать лимит по доходу на данной системе в размере500 000 руб. Если доход будет выше, то с «упрощенки» вас переведут на основную систему.
  2. Во-вторых, теперь бизнесмен сможет переоформить ИП на новую систему налогообложения, если его доход за 9 месяцев в 2017 году составил меньше 112,5 млн.руб.

Кроме того, чтобы вас перевели на «упрощенку», следовало сообщить об этом в налоговую инспекцию заранее – до 31 декабря 2017 года. Придя в службу, вам нужно было написать личное заявление по форме 26.2-1. Если вы успели, то вас перевели на новую систему с 1 января 2018 года.

Других ограничений не предусмотрено.

Регистрация ИП в 2018 году – что изменилось?

Со следующего года бизнесменам будет сложнее оформить ИП.

Дело в том, что представителям регистрирующих инстанций дали больше прав.

Теперь они могут:

  1. Приостановить порядок регистрации, если усомнятся — или заметят, что заявитель подает ложные документы или документацию с неверными сведениями. Специалист может зафиксировать данный случай, даже без решения судебных органов.
  2. Отказать в регистрации. Конечно же, нужно весомые основания для отказа. Например, если было раньше оформлено ИП и его закрыли, ликвидировали в связи с нарушением российского законодательства. Еще один пример – судебное разбирательство с участием ИП еще не закончилось.
  3. Административно наказать, если увидят нарушения.

Обратиться в ФНС может сам гражданин, желающий оформить ИП, или нотариус.

Кстати, могут утвердить новые сроки постановки на учет предпринимателей.

Если проект утвердят, то с 2018 года получить документацию о регистрации можно будет в течение 3 дней. Сейчас же на это выделено 5 дней.

Процедура оформления остается такой же. Читайте подробней нашу статью о том, как самостоятельно зарегистрировать ИП в 2018 году, в ней указаны все плюсы и минусы ИП, а также рассказывается про ведение отчетности и бухгалтерию ИП.

А если вы все еще не решили, что лучше и выгоднее – ИП или ООО, тогда ознакомьтесь с важной информацией . Наша таблица поможет вам сделать правильный выбор и разобраться со всеми нюансами по поводу оформления каждой системы.

Как оплачивать

Оплатить разрешение надо до истечения срока его действия. Порядок оплаты зависит именно от срока, на который он выдан:

  • в случае выдачи разрешения на срок до полугода — одной суммой не позднее момента окончания его действия;
  • в случае, если срок разрешения составляет от полугода до года, 1/3 — не позднее 90 дней со дня начала действия, оставшиеся 2/3 — до момента окончания его действия.

Реквизиты для заполнения платежных документов (квитанция на оплату патента ИП-2018 — это стандартное платежное поручение) необходимо узнавать в ИФНС по месту выдачи.

Отчетность

Никакой декларации для ПНС не предусмотрено, но нужно вести книгу учета доходов в соответствии с утвержденной Приказом Минфина РФ № 135н формой. Книгу доходов не нужно сдавать в ИФНС, но данные должны быть внесены точные и соответствующие действительности, так как налоговая может проверить этот документ. Вести книгу необходимо, чтобы отслеживать общую сумму полученных доходов, так как если она составит более 60 000 000 рублей (лимит для ПСН) за год, применять такой режим налогообложения будет нельзя.

Изменения в ПСН

В настоящий момент Министерство финансов опубликовало проект нового закона о внесении дополнительных поправок в НК РФ, которые как раз касаются ПСН.

Предлагается расширить список видов деятельности — внести в него:

  • растениеводство, услуги в этой области;
  • услуги по уборке (подметанию) улиц и уборке снега и льда;
  • курьерские услуги.

Некоторые виды деятельности поменяют свое название. Также региональным властям будет предоставлено право на установление новых ограничений: в зависимости от количества сдаваемого в аренду имущества, в зависимости от количества используемых транспортных средств или общего количества торговых объектов (стационарных и нестационарных).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *