Налоговая декларация для ИП на УСН — скачайте бесплатные шаблоны и образцы в Word, Excel и PDF

Что такое декларация ИП УСН и для чего она нужна?

Декларация ИП УСН – форма налоговой декларации, применяемая для отчетности индивидуальными предпринимателями, использующими упрощенную систему налогообложения. Документ отражает данные о полученных ИП доходах за год и подается в налоговые органы в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если ИП не вел деятельность в течение года, ему необходимо сдавать так называемую «нулевую декларацию».

Срок сдачи налоговой декларации для ИП за 2019 год – не позднее 30.04.2020

Основные положения

Налоговая декларация заполняется ИП на УСН в установленном нормативными актами форме. Она сдается в налоговую по месту проживания ИП:

  • в электронном виде без личного посещения инспекции;
  • в бумажном виде почтой;
  • в бумажном виде лично или через представителя.

Важно не только сдать, но и получить подтверждение сдачи. Подтверждением служит:

  • соответствующее сообщение или оповещение от оператора связи;
  • отметка, поставленная на почтовой квитанции при отправке, в т. ч. на описи вложения;
  • личная отметка инспектора на принадлежащем вам экземпляре.

При сдаче декларации важно соблюдать граничные сроки. За их нарушение предпринимателей ждет штраф.

Состав декларации

Документ состоит из титульного листа и трех разделов. Зависимо от объекта налогообложения упрощенцы могут заполнять разные разделы.

1 раздел. Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением УСН.

2 раздел. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением УСН.

3 раздел. Отчет о целевом использовании имущества (в т. ч. денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования.

Какие требования предъявляются к декларации ИП на УСН?

В форме налоговой декларации по УСН по форме «Доходы» – 6 частей. Сдаются в налоговую инспекцию титульный лист, а также разделы 1.1 и 2.1.1. Те, кто оплачивает торговый сбор, сдают раздел 2.1.2, получатели благотворительной помощи и прочего финансирования — раздел 3. ИП, которые используют формат УСН «Доходы минус расходы», должны заполнять разделы декларации 1.2 и 2.2.

При заполнении декларации необходимо:

  • проставлять все суммы в рублях с математическим округлением;
  • указывать авансовые платежи в сумме начисления;
  • указывать страховые взносы по фактическому размеру внесенных платежей;
  • проставлять прочерки во все незаполненные ячейки;
  • проставлять номера всех страниц;
  • проставить даты и подписи на всех страницах, на первой странице – печать (при наличии);
  • скрепить страницы документа скрепкой, но не прошивать и не использовать степлер.

Декларация передается в налоговые органы лично либо по Почте России, электронно.

Как заполнить налоговую декларацию индивидуального предпринимателя на УСН?

  • Титульный лист. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «001», порядковый номер сдачи декларации, налоговый период («34″ при подаче декларации за год», «50» при закрытии ИП), год, за который подается декларация, код налоговой инспекции, место учета («120»), ФИО предпринимателя, код по ОКВЭД, контактный номер телефона, количество страниц в декларации и приложении. При необходимости заполняются данные представителя ИП, который подает декларацию. Все оставшиеся пустыми ячейки, кроме полей, заполняемых представителями налоговой инспекции, заполняются прочерками.
  • Раздел 1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «002», код ОКТМО (строка 110, если код менялся в течение отчетного периода, заполняются соответствующими данными строки 030, 060, 090), данные о торговом сборе (при наличии).

Раздел 2.1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «003», процентная ставка (строки 120-123), информация о сотрудниках («1» – есть сотрудники, «2» – нет сотрудников) (строка 102), данные из книги учета доходов (строки 110-113), сумма налога (строки 130-133), сумма всех страховых взносов в страховые фонды нарастающим итогом (строки 140-143).

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов. КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям. Начать использовать КУБ прямо сейчас 14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Нормативно-правовая база

  • Налоговый кодекс РФ.
  • Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме».

Образец декларации ИП на УСН 2019 года: скачать онлайн бесплатный шаблон

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов. КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям. Начать использовать КУБ прямо сейчас 14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Какие налоги заменяет единая декларация?

ЕУД, согласно порядку формирования (утвержден приказом Минфина от 10.07.2007 № 62н), может подаваться вместо расчетов и деклараций, по которым отчетным периодом являются год или квартал. Нельзя подавать ЕУД по тем налогам, отчетность по которым является ежемесячной.

Какова ответственность за ошибочное представление ЕУД вместо декларации по налогам, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение бесплатно.

При этом ЕУД не надо подавать по тем налогам, по которым тот, кто отчитывается, не является налогоплательщиком. Алгоритм принятия решения о подаче ЕУД разберем на примере.

ИП зарегистрирован в этом качестве 16.04.2020. Специальный налоговый режим не установлен, то есть ИП на ОСНО. Допустим, что по состоянию на 30.06.2020 ИП соответствовал всем условиям, при которых сдается ЕУД. За 2 квартал 2020 года ИП нужно отчитаться в ФНС по НДС. По всем прочим квартальным налогам отчитываться нет необходимости.

ВАЖНО! Подача ЕУД является правом, а не обязанностью.

То есть ИП может решать — подавать нулевку по НДС или подавать ЕУД. НДС подается только электронно, то есть ИП понадобится либо оформлять сертификат электронной подписи на себя, либо воспользоваться услугами кого-то, кто по доверенности отправит отчетность за него. При этом ЕУД можно сдать в бумажном виде как лично, так и по почте. Наш ИП принял решение сформировать ЕУД и направить почтой в ФНС.

ВАЖНО! Для упрощенной налоговой декларации нулевой сроки сдачи — до 20-го числа месяца, следующего за завершившимся отчетным периодом. То есть срок сдачи ЕУД может расходиться со сроком сдачи того налога (налогов), который в нее включен.

Еще о том, вместо каких деклараций и расчетов можно сдавать ЕУД, смотрите в статье «Что заменяет единая упрощенная налоговая декларация?».

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Взносы на обязательное страхование работников (ПФР, ФСС, ФОМС) не рассматриваются как налоги. Даже несмотря на то, что теперь их администрированием занимается ФНС. Поэтому в ЕУД сведения по взносам не включаются. По ним, при отсутствии зарплаты, следует сдавать нулевой расчет в ФНС и 4-ФСС по травматизму в соцстрах.

ИП и упрощенный налог

Налог по УСН уплачивается авансами, которые перечисляются в бюджет не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (ст. 346.21 НК РФ). Если «дедлайн» выпадает на выходной, он переносится на следующую буднюю дату.

На практике это означает, что крайний срок уплаты УСН ИП за 2018 год авансом выпадал на следующие даты:

  • 25.04.18;
  • 25.07.18;
  • 25.10.18.

Окончательный расчет с бюджетом производится не позднее срока, установленного для представления в ИФНС налоговой декларации, а именно: 30 апреля (ст. 346.23 НК РФ). Если указанная дата является выходным или государственным праздником, «дедлайн» сдвигают на следующий будний день.

В текущем году 30.04 – рабочий день. Это означает, что уплата налога УСН за 2018 год ИП производится именно в эту дату – 30.04.2019..

Эксперты не рекомендуют предпринимателем затягивать с перечислением налога, ведь это нарушение влечет начисление пени.

Как рассчитать сумму

Правила исчисления налога излагаются в статье 346.21 НК РФ и зависят от того, какой тип «упрощенки» выбрал хозяйствующий субъект. Возможны два варианта:

Объект налогообложения
«Доходы» Действующий порядок уплаты налогов ИП на УСН 2018 гласит, что для определения размера бюджетного обязательства нужно умножить доходы, полученные коммерсантом в периоде, на ставку 6%.
«Доходы минус расходы» Для исчисления суммы налога нужно вычесть из совокупных доходов за период расходы, которые отвечают трем критериям: экономически целесообразны, фактически понесены, документально подтверждены. Результат умножается на ставку, которую следует уточнить в «своей» ИФНС. Ее максимальный размер составляет 15%.

Добавим, что уплата УСН 2018 ИП с работниками при выборе объекта налогообложения «доходы» предполагает, что коммерсант вправе вычесть из размера «упрощенного» налога величину взносов, уплаченных за персонал. Однако сумма налогового обязательства перед казной не может уменьшиться более чем вполовину.

Расчет налога производится нарастающим итогом с начала года. Из результата вычитают авансовый платеж за предыдущий квартал и получают сумму налога за текущий период.

узнайте больше про куб сейчас

Автоматизация
выставления счета Автозаполнение реквизитов покупателя по ИНН Автопроверка правильности реквизитов банка по БИКу Правильно настроенные формулы, в том числе по расчету НДС и Итого счета Автоматическое формирование суммы прописью по итоговым цифрам суммы счета Выгоды Подготовка счета за 20 секунд Отсутствие ошибок в счетах Меньше времени на выставление счетов, и больше на бизнес Увеличение скорости оплаты счетов Автоматизация
отправки счета Автоматическое прикрепление вашего логотипа в счет Автоматическое прикрепление скана вашей подписи в счет Автоматическое прикрепление в счет скана печати вашей компании Отправка счета на e-mail покупателя Выгоды Отправка счета в 2 клика Красивые и профессиональные счета Можно выставлять счета с компьютера, планшета, смартфона Не нужно распечатывать счет, ставить подпись, печать и сканировать перед отправкой

почему куб удобнее

Удобное выставление счетов онлайн Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю Контроль задолженности по каждому покупателю Управленческая отчетность Упорядоченное хранение всех ваших документов Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн? С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё. Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других документов.Начать использовать КУБ прямо сейчас 14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП Нужна помощь по заполнению документов или консультация? Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов +7 (800) 500-54-36

НАПИШИТЕ ЭКСПЕРТУ

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *